Особенности использования счетов физических лиц-резидентов Обращаем Ваше внимание, что в соответствии с требованиями Федерального за - polpoz.ru o_O
Главная
Поиск по ключевым словам:
страница 1
Похожие работы
Название работы Кол-во страниц Размер
Демонстрационный вариант экзаменационной работы для проведения в... 1 56.69kb.
График проведения семинаров с налогоплательщиками в августе – сентябре... 1 221.98kb.
Закона от 17. 12. 2001 №173-фз «О трудовых пенсиях в рф» 1 36.36kb.
И. Ильфа и Е. Петрова «Двенадцать стульев» 1 56.56kb.
Тема Практическое занятие Ввод новых клиентов в системе 1 102.1kb.
Отчет подготовлен в соответствии с частью 19 статьи 4 Федерального... 1 10.91kb.
Обращаем Ваше внимание на то, что редколлегия журнала не заключала... 1 48.03kb.
Вопрос: о распространении на все государственные и муниципальные... 1 12.32kb.
«Организация и методика проверки правильности исчисления и уплаты... 2 465.23kb.
Письмо Федерального казначейства от 19 марта 2012 г. N 42 4-05/3 1 28.26kb.
Св – сумма валоризации 1 73.13kb.
Пояснительная записка к схеме района расположения доу №31 1 57.85kb.
1. На доске выписаны n последовательных натуральных чисел 1 46.11kb.

Особенности использования счетов физических лиц-резидентов Обращаем Ваше внимание - страница №1/1

Особенности использования счетов физических лиц-резидентов

Обращаем Ваше внимание, что в соответствии с требованиями Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ, Инструкции Банка России от 15.06.2004 №117-И при проведении валютных операций через свои счета в Банке, Вы должны руководствоваться следующим:

1. При осуществлении валютных операций все расчеты (за исключением указанных в п.3 ст.14 Федерального Закона №173-ФЗ) Вы должны осуществлять только через банковские счета, открытые в уполномоченном банке.

2. Для осуществления валютных операций по кредитному договору (договору займа), заключенному с нерезидентом, и предусматривающему осуществление расчетов и переводов в иностранной валюте и/или в валюте РФ через Ваши счета в Филиале, Вы должны оформить в Филиале паспорт сделки (далее – ПС) в порядке, предусмотренном разделом II Инструкции №117-И.
Оформление ПС не требуется, если общая сумма кредитного договора (договора займа) не превышает в эквиваленте 5000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора (с учетом внесения изменений и дополнений.)
ПС должен быть оформлен не позднее осуществления первой валютной операции по кредитному договору (договору займа) либо иного исполнения обязательств по договору.

3. Вы вправе осуществлять с иными резидентами только те валютные операции, которые перечислены в ст.9 Федерального закона №173-ФЗ. Проведение иных валютных операций с резидентами запрещено.

4. При осуществлении платежа на свой счет, открытый за пределами территории РФ, при первом переводе в иностранной валюте Вы обязаны предоставить Уведомление налогового органа по месту Вашего учета об открытии счета в стране ОЭСР или ФАТФ с отметкой о принятии указанного уведомления (если платеж осуществляется на счет, открытый в стране ОЭСР или ФАТФ); либо документ о предварительной регистрации счета в налоговом органе по месту Вашего учета , если платеж осуществляется на счет, открытый не в стране ОЭСР и ФАТФ.
При первом переводе в валюте РФ - документ о предварительной регистрации счета в налоговом органе по месту Вашего учета.

5. При осуществлении валютных операций в валюте РФ (платежа нерезиденту, перевода средств на свой счет, открытый за пределами территории РФ) Вы должны указать в Заявлении на перевод код вида валютной операции в соответствии с Приложением 2 к Инструкции №117-И и номер ПС (если платеж осуществляется по ПС).

6. Согласно п.1 ст.23 и подпункту 1 п.2 ст.24 ФЗ №173- ФЗ Банк в целях осуществления валютного контроля вправе запросить у Вас, а Вы обязаны предоставить, документ (либо комплект документов), являющийся основанием для проведения валютной операции (далее – обосновывающие документы), а также иные документы, указанные в п. 4 ст.23 ФЗ №173-ФЗ. Документы предоставляются в виде оригиналов или копий, заверенных Вами. Документ, составленный на иностранном языке, принимается вместе с переводом, который может быть заверен Вами.

7. При идентификации платежа рекомендуем указывать следующие сведения о проводимой операции:



  • при трансграничных переводах - статус получателя (отправителя) средств (резидент, нерезидент);

  •  при расчетах в иностранной валюте - наличие родственных отношений с отправителем (получателем средств);

  • принадлежность Вам счета получателя (при исходящем платеже), отправителя (при входящем платеже);

  • при исполнении обязательств по ценными бумагами - вид ценной бумаги (акция, облигация, вексель и т.п.), иные известные Вам характеристики ценной бумаги, характер операции;

  • при получении кредита и займа от нерезидента - срок кредита (займа);

  • при проведении операции, требующей внесения суммы резервирования до осуществления операции – реквизиты Заявления о внесении суммы резервирования, оформленного и выданного Вам Банком.

Если содержание операции, указанное Вами, допускает неоднозначную трактовку, либо код вида валютной операции или содержание операции позволяют усомниться в Вашем обязательстве, лицо, осуществляющее контроль за операцией, вправе запросить у Вас дополнительную информацию в письменном виде, либо обосновывающие документы.

При осуществлении операций, связанных с безвозмездной передачей средств, в графе «назначение платежа» Заявления рекомендуем использовать формулировки, прямо указывающие на безвозмездный характер операции: дар, материальная помощь, пожертвование и т.п.


Использование формулировки "на текущие нужды", "на текущие расходы" допустимо только при платеже в иностранной валюте в адрес супруга, либо близкого родственника.

Несоблюдение Вами требований валютного законодательства РФ и требований актов органов валютного регулирования может повлечь административную ответственность в соответствии со ст.15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.


izumzum.ru